כל אדם או תאגיד שהתחיל לעסוק בעסק המניב הכנסות חייב להירשם כעוסק ולפתוח תיק במס הכנסה, מיד עם תחילת הפעילות או משלח היד ולאחר השלמת הרישום במע"מ.
איך מגישים
- פתיחת תיק עוסק במס ערך מוסף (מע"מ) - חובה לבצע זאת לפני שפותחים את התיק במס הכנסה.
- מילוי בכתב של טופס פתיחת תיק במס הכנסה בהתאם לסוג הישות: טופס פתיחת תיק עבור עצמאי (ליחיד) או טופס פתיחת תיק עבור תאגיד (לחברה).
- אם מתכוונים להעסיק עובדים שכירים או לשלם תשלומים החייבים בניכוי מס במקור (כמו שכר דירה), יש למלא באותו הטופס את הסעיף לפתיחת תיק ניכויים.
- שליחת טופס הבקשה לאגף מס הכנסה באזור בו מתנהל העסק. אין צורך להגיע פיזית למשרדי מס הכנסה.
- פתיחת תיק עוסק עצמאי במוסד לביטוח לאומי (שימו לב: אם פתחתם תיק ניכויים, הרישום בביטוח לאומי לגבי תיק הניכויים יתבצע באופן אוטומטי על ידי משיכת הנתונים ממס הכנסה).
- לאחר פתיחת התיקים, יש לנהל ספרי חשבונאות באופן שוטף ולהגיש דו"ח שנתי למס הכנסה.
מסמכים נדרשים
- טופס פתיחת תיק עבור עצמאי (לאדם יחיד שפותח עסק)
- טופס פתיחת תיק עבור תאגיד (לחברה שפותחת עסק)
מועדים חשובים
- מועד פתיחת התיק במס הכנסה: מיד עם תחילת פעילות העסק או תחילת העיסוק במשלח היד (לאחר הרישום במע"מ)
גופים רשמיים
- אגף מס הכנסה (רשות המסים)
- מס ערך מוסף (מע"מ)
- המוסד לביטוח לאומי
- מערך הדיגיטל (שירות ביזדאטה)
שאלות נפוצות
האם אני חייב להגיע פיזית למשרדי מס הכנסה כדי לפתוח את התיק לעסק החדש?
לא, אין שום צורך להגיע פיזית למשרדי מס הכנסה. ניתן למלא בכתב את טופס הבקשה הרלוונטי (טופס לעצמאי או לתאגיד) ולשלוח אותו ישירות לאגף מס הכנסה באזור בו העסק שלך מתנהל.
מתי חובה עליי לפתוח 'תיק ניכויים' במס הכנסה וכיצד עליי לעשות זאת?
חובה לפתוח תיק ניכויים אם העסק עתיד להעסיק עובדים שכירים שיש לנכות מס במקור ממשכורתם, או אם משלמים תשלומים אחרים החייבים בניכוי מס במקור, כמו שכר דירה. עושים זאת פשוט על ידי מילוי הסעיף המתאים בתוך טופס פתיחת התיק הרגיל (לעצמאי או לתאגיד).
האם פתיחת תיק במס הכנסה פוטרת אותי מרישום בביטוח הלאומי?
לא. בנוסף לפתיחת התיק במס הכנסה, יש חובה נפרדת לפתוח תיק עוסק עצמאי במוסד לביטוח לאומי. עם זאת, במקרה של 'תיק ניכויים', הרישום בביטוח לאומי יתבצע באופן אוטומטי על ידי משיכת הנתונים ישירות ממערכות מס הכנסה.
אילו חובות נוספות יחולו עליי מול מס הכנסה לאחר השלמת פתיחת התיק?
לאחר שפותחים את התיק כחוק, בעל העסק מחויב להקפיד על ניהול ספרי חשבונאות שוטפים של העסק. בנוסף, חלה חובה להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה המסכם את הפעילות העסקית.
האם ישנו שירות חינמי שניתן להיעזר בו לתכנון העסק הקטן שלי?
כן, ניתן להיכנס למערכת 'ביזדאטה' – זהו שירות רשמי של מערך הדיגיטל אשר מספק ייעוץ עסקי בחינם לחלוטין, וכולל תובנות וכלים מתקדמים המסייעים בתכנון וניהול העסק הקטן.
