הגדרת הזכות

לכל עובד שכיר במשק קיימת חובה לביטוח פנסיוני מקיף, המתבצע באמצעות הפרשות חודשיות הממומנות הן מניכוי משכר העובד והן מהפרשות המעסיק (לרכיב תגמולים ולרכיב פיצויי פיטורים). הזכות ניתנת לעובד באופן אוטומטי. עובד אינו רשאי לוותר על זכותו לביטוח פנסיוני (כולל ויתור על תשלומים בדיעבד שלא שולמו), ואינו יכול למנוע את ניכוי החלק שלו בהפרשות מתוך השכר. במקומות עבודה שבהם חל על העובדים הסדר מיטיב בביטוח פנסיוני (תנאים טובים יותר מצו ההרחבה), המעסיק מחויב להפריש סכומים על-פי הסדר זה.

בסיס חוקי: צו ההרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק.

מי זכאי

  • גיל מינימום: עובדים שכירים גברים החל מגיל 21, ועובדות שכירות החל מגיל 20.
  • עובדים שהתחילו לעבוד לפני גיל המינימום: תקופת העבודה שלפני הגעתם לגיל הזכאות (20/21) תילקח בחשבון לצורך חישוב תקופת ההמתנה של 6 חודשים.
  • עובדים בגיל פרישת חובה (67): עובדים ועובדות שהגיעו לגיל 67 וממשיכים לעבוד באותו מקום עבודה.
  • עובדים שנקלטו לעבודה חדשה לאחר גיל 67: זכאים להפרשות בתנאי שמתקיים לפחות אחד משני התנאים הבאים:
    1. הם פוטרו או פרשו לפני גיל פרישת חובה.
    2. הם אינם מקבלים קצבה כלשהי, מלבד קצבאות וגמלאות של המוסד לביטוח לאומי.
  • זכאות מוקדמת: עובדים עשויים להיות זכאים להפרשות לפני המועד שנקבע בצו ההרחבה, אם חל עליהם הסכם קיבוצי, צו הרחבה ענפי או חוזה אישי הקובע זאת.

כמה מקבלים - שיעורי ההפרשות

הפרשות החובה מחושבות על-פי הברוטו של שכר הבסיס של העובד (ללא שעות נוספות) או לפי השכר הממוצע במשק – לפי הנמוך מביניהם, אלא אם הוסכם בחוזה העבודה כי ההפרשות יחושבו מתוך שכר גבוה יותר (כגון מלוא השכר).

סוג ההפרשה שיעור מהשכר הקובע (החל מינואר 2017)
סך הכל הפרשות 18.5%
ניכוי משכר העובד (רכיב תגמולים) 6%
הפרשת המעסיק (רכיב תגמולים) 6.5%
הפרשת המעסיק (רכיב פיצויים) 6%

לתשומת לב עובדי שירות המדינה: עובדים אלו זכאים לשיעורי הפרשות גבוהים יותר, החל מיולי 2015.

מאיזה מועד מתחילה הזכאות להפרשות?

המועד תלוי בשאלה האם לעובד יש ביטוח פנסיוני פעיל קודם:

מצב 1: לעובד יש ביטוח פנסיוני קודם פעיל

עובד שהיה מבוטח בעת קבלתו לעבודה, זכאי להפרשות לביטוח פנסיוני מיומו הראשון בעבודה (ללא תקופת המתנה).

  • מתי הכסף מועבר בפועל? ההפרשות יתבצעו רטרואקטיבית מתחילת ההעסקה, רק לאחר השלמת 3 חודשי עבודה אצל המעסיק, או בתום שנת המס (31.12) – לפי המוקדם מביניהם. לאחר מכן, המעסיק יעביר מדי חודש את התשלום עבור החודש שקדם. דוגמה 1: עובד התחיל ב-01.03. התשלום הראשון יועבר בתום 3 חודשים (בחודש יוני) ויכלול רטרואקטיבית את חודשים מרץ, אפריל ומאי. דוגמה 2: עובד התחיל לקראת סוף השנה. הכספים יועברו עד ה-31.12 בגין חודשי עבודתו באותה שנה.
  • מה נחשב "ביטוח פעיל"? פסיקת בית הדין האזורי לעבודה קובעת כי עובד שהפרשותיו הופסקו ליותר מ-5 חודשים לפני תחילת עבודתו החדשה (ולא דאג לשמירת זכויות וכיסוי ביטוחי), נחשב כמי שאינו מבוטח בביטוח פעיל. (הערה: סוגיה זו טרם הוכרעה בבית המשפט העליון וייתכנו לה פרשנויות עתידיות שונות).
  • אם העובד עזב לפני שהשלים 3 חודשי עבודה: קיימות שתי פרשנויות משפטיות שונות בפסיקת בתי הדין לעבודה:
    1. חובה על המעסיק לשלם רטרואקטיבית גם אם העובד עזב לפני תום 3 חודשים.
    2. הזכאות מתגבשת רק לאחר 3 חודשים, ולכן עובד שעזב לפני כן אינו זכאי כלל להפרשות.

מצב 2: לעובד אין ביטוח פנסיוני (או שהביטוח אינו בתוקף)

העובד זכאי לביטוח פנסיוני רק לאחר שחלפו 6 חודשים מיום שהתחיל את עבודתו באותו מקום.

  • העובד לא יהיה זכאי להפרשות בעבור 6 החודשים הראשונים.
  • דוגמה: עובד שהתחיל ב-20.05, יהיה זכאי לביטוח פנסיוני החל מ-20.11 (כאשר הכסף יועבר בפועל בחודש דצמבר).

תהליך מימוש הזכות - צעד אחר צעד

למרות שהזכות אוטומטית, נדרשות פעולות מצד העובד והמעסיק:

  1. בירור ראשוני על ידי המעסיק: על המעסיק חלה חובה (לפי פסיקת בית הדין הארצי) לברר מול העובד החדש, בעל פה או בכתב, אם קיים לו הסדר פנסיוני קודם, ולתעד זאת.
  2. הוכחת ביטוח פעיל (באחריות העובד): אם יש לך פנסיה פעילה, עליך להציג למעסיק את הדוחות הרבעוניים האחרונים שקיבלת מהחברה המנהלת (המראים הפקדות שוטפות), או להמציא אישור רשמי מהחברה המנהלת על קיום ביטוח פנסיוני פעיל.
  3. בחירת סוג הביטוח (באחריות העובד): עליך להודיע למעסיק באיזה סוג ביטוח אתה מעוניין: קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים. (הערה: החל מספטמבר 2023, קיימים תנאים מקדימים מחמירים לבחירה בביטוח מנהלים).
  4. בחירת הגוף המוסדי ומילוי טפסים (באחריות העובד): עליך לבחור את החברה הספציפית שתנהל את הכספים, למלא את טופסי ההצטרפות שלה ולהחתים את המעסיק. ניתן להיעזר בסוכן ביטוח או יועץ פנסיוני (מטעם העובד או המעסיק).
  5. מה קורה אם העובד לא בוחר גוף? החל מ-01.11.2016, אם לא הודעת למעסיק לאן להפריש, המעסיק חייב לערוך עבורך ביטוח באחת מ"קרנות הפנסיה הנבחרות" של משרד האוצר (קרנות בעלות דמי ניהול נמוכים המובטחים ל-10 שנים), או בקופת גמל שנבחרה במכרז על ידי הארגון.
  6. העברת הכספים ודיווח מקוון (באחריות המעסיק): המעסיק חייב להעביר את הכספים (הן חלקו והן החלק שניכה מהעובד) בצירוף דיווח מקוון על פרטי ההפקדה לגוף המוסדי. ניתן לבצע זאת באמצעות "המסלקה הפנסיונית".

אזהרה על גביית כספים אסורה: למעסיק אסור בשום אופן לגבות מהעובד תשלום כלשהו עבור הטיפול בפנסיה (כגון "דמי פתיחת תיק" וכדומה). גם לגוף הפנסיוני מותר לגבות אך ורק דמי ניהול (אשר מוגבלים בשיעורם בחוק).

מועדי העברת התשלומים על ידי המעסיק וסנקציות על איחור

על המעסיק להעביר את הכספים לגוף המוסדי בתוך 7 ימי עסקים מיום תשלום המשכורת או בתוך 15 ימים מתום החודש שעבורו משולמים הכספים — לפי המוקדם מביניהם.

איחור בהעברת הכספים גורר סנקציות חמורות כלפי המעסיק:

  • מעבר ל-15 לחודש: המעסיק יחויב בתשלום ריבית פיגורים לגוף הפנסיוני. ריבית זו צוברת "ריבית דריבית" עד לסילוק המלא של החוב.
  • איחור של 31 יום ממועד תשלום השכר החוקי: (דהיינו 21 יום לאחר המועד שבו אי-תשלום נחשב הלנת שכר) — האיחור ייחשב כהלנת שכר עבור סכומים אלו, גם אם נטו השכר שולם לעובד בזמן.
  • איחור של 40 יום — עבירה פלילית: על פי החוק, אם המעסיק ניכה משכר העובד את חלקו של העובד ולא העביר אותו לגוף המוסדי בתוך 40 יום ממועד תשלום השכר החוקי, הוא מבצע עבירה פלילית וצפוי לקנס או עונש מאסר.

אוכלוסיות מיוחדות

עובדים זרים

  • בישראל לא ניתן לבטח עובדים זרים בביטוח פנסיוני שוטף.
  • בסיום העסקתם, הם זכאים לקבל את הסכומים שהמעסיק היה אמור להפריש עבורם.
  • ברוב הענפים: על המעסיק להפקיד את הכספים באופן שוטף לחשבון "פיקדון" ייעודי.
  • בסיעוד ביתי (מטופל המעסיק מטפל זר): המעסיק אינו יכול להפקיד לפיקדון. במקום זאת, במועד סיום ההעסקה יהיה עליו לשלם לעובד ישירות את כל הסכומים שנצברו לזכותו.

עובדים פלסטינים

מעסיק ישראלי של עובדים פלסטינים נדרש להעביר את התשלומים (חלק המעסיק וחלק העובד) באמצעות אגף שירות למעסיקים ברשות האוכלוסין וההגירה.

עוזרות בית ועובדים במשק בית

חלים כללים ספציפיים לגבי אופן עריכת הביטוח הפנסיוני והעברת התשלומים השוטפים. יש לבצע את ההסדרה בהתאם להוראות הנוגעות לעובדים במשק בית.

גופים רשמיים וקישורים למידע